Steuertipps

Alle zwei Monate präsentieren wir unseren Mandanten aktuelle Steuertipps aus der aktuellen Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen, damit wir uns gemeinsam fortbilden und Steueroptimierungen nutzen können!

Klicken Sie sich durch unseren Steuertipps und informieren Sie sich!

IV. Bürokratieentlastungsgesetz – Verkürzung der Aufbewahrungsfristen von 10 auf 8 Jahre

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Um das Wirtschaftsmodell Deutschland der Digitalisierung anzupassen und Bremsmechanismen zu beseitigen, hat der Bundestag am 26.09.2024 das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz (BEG IV) verabschiedet. Nach Zustimmung des Bundesrates am 18.10.2024 wurde das Gesetz am 29.10.2024 verkündet.

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Geplante Förderungen von E-Fahrzeugen – Sparen durch bereits angeschaffte E-Fahrzeuge?

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Nach Streichung der Kaufprämie im April 2023 gingen die Anschaffungen der elektrobetriebenen Fahrzeuge zurück. Nun plant die Bundesregierung im Zuge der Wachstumsinitiative eine weitere Anhebung der Höchstgrenze für den Bruttolistenpreis bei Ermittlung der Privatnutzung sowie die Einführung einer Sonderabschreibung für E-Fahrzeuge, um den Ausbau der Elektromobilität wieder anzukurbeln.

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Pflicht zur Einführung der E-Rechnung zum 01.01.2025 – bereiten Sie sich rechtzeitig vor!

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Die kommenden E-Rechnungen sollen die Papierrechnungen ablösen und dienen vor allem als Maßnahme gegen Umsatzsteuerbetrug. Was es dabei ab dem 01.01.2025 zu beachten gibt, wird im Folgenden näher erklärt.

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Gebäudeabschreibung im Steuerrecht - Überblick über lineare Abschreibungsmöglichkeiten und mögliche Sonderabschreibungen im Mietwohnungsneubau - neue Phase 2 von 2023 bis 01.10.2029

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Um den Wertverlust von Wirtschaftsgütern im Steuerrecht zu berücksichtigten, werden die Anschaffungs- oder Herstellungskosten auf die Nutzungsdauer verteilt und als Abschreibungsbeträge berücksichtigt.

Für die Abschreibung von Gebäuden gibt es gesonderte Regelungen und Unterscheidungen, die wir im Folgenden darstellen (§ 7 EStG):

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Wachstumschancengesetz verabschiedet - Übersicht über die wesentlichen Änderungen

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Am 22.03.2024 hat der Bundesrat nach langem Ringen zwischen Bundestag, Bundesrat und dem eingeschalteten Vermittlungsausschuss dem von der Bundesregierung eingebrachten „Wachstumschancengesetz“ zugestimmt. Mit dem Gesetz sollen die Wachstumschancen der deutschen Wirtschaft erhöht und die Investitionstätigkeit sowie die Wettbewerbsfähigkeit deutscher Unternehmen gesteigert werden.

Folgend möchten wir Ihnen einen Überblick über die beschlossenen Änderungen geben:

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Wichtige Änderungen im Lohnbereich ab Januar 2024

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Wie gewohnt, gibt es auch zum Jahresanfang 2024 Neuregelungen im Lohnbereich, über die wir Sie informieren möchten:

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Geplante steuerliche Förderungen und Entlastungen durch das Wachstumschancengesetz

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Geplante Steuerliche Förderungen und Entlastungen durch das Wachstumschancengesetz | Die Bundesregierung reagiert auf die ökonomischen Folgen der multiplen Krisen – Corona Pandemie, russischer Überfall auf die Ukraine, demographischer Wandel, Dekarbonisierung usw. – und hat daher einen Entwurf für das sogenannte „Wachstumschancengesetz“ verabschiedet.

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Verpflichtende Einführung der eRechnung zum 01.01.2025 - Sorgen Sie bereits jetzt für die notwendigen Voraussetzungen

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Das deutsche Umsatzsteuerrecht hat bisher den Vorrang der altbekannten Papierrechnung vor der elektronischen Rechnung geregelt. Durch den von der Bundesregierung vorgestellten Entwurf des „Wachstumschancengesetz“ wird dieser Vorrang nun umgekehrt! Mit Wirkung zum 01.01.2025 soll künftig die eRechnung als Standardvariante genutzt werden.

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Arbeiten im Homeoffice vs. Abzugsfähigkeit eines häuslichen Arbeitszimmers – Wann kann was steuerlich geltend gemacht werden?

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Auch nach dem Ende der Corona-Pandemie arbeiten viele Berufstätige aus dem Homeoffice heraus. An die Abzugsfähigkeit von Kosten für ein Arbeitszimmer sind im Steuerrecht jedoch strenge Anforderungen geknöpft.

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Mehr Hinzuverdienst für Frührentner – Wegfall der Hinzuverdienstgrenzen

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Im Dezember 2022 hat der Bundesrat das 8. SGB-IV-Änderungsgesetzt gebilligt. Damit wurde zum 01.01.2023 eine grundlegende Reformierung der Hinzuverdienstmöglichkeiten bei vorgezogenen Altersrenten beschlossen!

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Fiskus hat private Internetverkäufe im Blick

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Durch den Verkauf von Waren und Dienstleistungen auf digitalen Plattformen entgehen den EU-Mitgliedsstaaten Steuereinnahmen, da die Finanzverwaltungen bislang keine Mittel zur Bestimmung dieser Umsätze zur Verfügung hatten. Dies soll durch das zum 01.01.2023 neu eingeführte "Plattformen-Steuertransparenzgesetz" geändert werden.

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Steueränderungen ab dem Jahr 2023

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Am 16.12.2022 hat der Bundesrat dem vorgelegten Jahressteuergesetz 2022 zugestimmt. Damit treten ab dem Jahr 2023 diverse steuerliche Änderungen in Kraft. Die wesentlichen Änderungen fassen wir Ihnen hier zusammen:

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Schenkung und Erbschaft von Immobilien: Wird es ab 2023 teuerer?

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Mit dem Entwurf des Jahressteuergesetzes 2022 will der Gesetzgeber die Parameter für die Ermittlung der steuerlichen Grundstückswerte ab 2023 anpassen.

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